２年目・３月１５日までに確定申告を行います。これにより、１年目（住宅取得年）に源泉 … 年末調整とは、会社から支給されるお給料（給与所得）の所得税額を計算する手続です。 毎月の給与支払い時にはおおまかな税額を天引きしていますので、年末に一年間の給与が確定するタイミングで、生命保険料控除や住宅ローン控除などを入れて再度税額を計算し直し、追加徴収なり … 1-1.住宅ローン控除の確定申告による還付は所得税の支払い額が最大 住宅ローン控除は最大でもご自身の所得税の支払額まで、となるため所得税が9.9万円の方は、9.9万円しか戻らないことになります。 Copyright (C) Japan Housing Finance Agency. 住宅ローン控除(住宅ローン減税)を受けるためには、通常は確定申告をしなくてもよい会社員であっても、住宅ローンを借りた初年度に確定申告を行う必要がある。確定申告と聞くと、税理士に依頼する必要があると思うだろうが、申告書は国税庁のホームページで簡単に作成することができる。 納税は国民の義務です。所得があった人は、所得税を払わなければなりません。所得税を払うために「いくら所得がありました。その結果、所得税をいくら払います」というのは、本来自分で税務署に申告するものなのです。この税務署に対して「いくら所得があって、所得税がいくらになるか」を申告する行為が「確定申告」です。, 確定申告とは、１年間（１月１日～12月31日）に所得のあった人が所得税額を「申告納税」する、また納め過ぎた所得税を「還付申告」する税務処理のことで、原則翌年の２月16日～３月15日に行います。, 年末が近づくと、会社から「年末調整の書類出して」と言われると思います。先程、「本来は、自分で確定申告して、税金を払うもの」と述べましたが、みんなが確定申告するのは大変なので、会社から給与をもらっている人は、会社が代わりに税金を給与から毎月天引きし、税務署に納めています。毎月の給与からの概算額で税金を払っているため、年末に過不足を調整します。これが「年末調整」です。この「年末調整」があるため、会社員は通常、確定申告をしなくて良いのです。, 冒頭でも触れましたが、確定申告には所得税を納める「所得税の申告納税」とは別に、納めすぎた所得税を還付してもらうための「還付申告」もあります。この「還付申告」の代表的なものに「住宅ローン控除」があります（内容については後述します）。この「住宅ローン控除」を受けるために、確定申告が必要になります。. 2年目以降の住宅ローン控除の確定申告は、会社員は年末調整で対応するため不要。ただし、個人事業主は毎年住宅ローン控除の確定申告をする必要あり。こちらでは、年末調整で提出する必要書類の「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」の書き方について、わ … 住宅を購入されたかたにとって、住宅ローン控除は関心の高い制度ではないでしょうか。また、これから住宅を購入されるというかたにとっても、住宅購入の決断を後押しする制度と言えるかもしれません。, 住宅ローン控除を利用するための1年目の手続方法は、以前の記事（「住宅ローン控除を受けるために必要な確定申告の書類と手続きの流れ」）で株式会社住宅相談センターの吉田貴彦社長に解説いただきましたが、今回は2年目以降の手続方法について、同じく吉田社長にご説明いただきます。, 給与所得以外に収入のない会社員が住宅ローン控除を利用する場合、住宅ローンを組んで入居した1年目は確定申告、2年目以降は年末調整での手続きを行います。, 住宅ローン控除とは正式名称を「住宅借入金等特別控除」といい、国の制度として「住宅ローン減税」と呼ばれることもあります。, 合計所得金額3,000万円以下の個人が、一定の住宅ローンを利用して住宅を新築または取得、あるいは増改築した場合に利用できる制度です。ただし住宅は床面積が50平方メートル以上であり、床面積の2分の1以上の部分が専ら自己の居住の用に供するものである必要があります。また、一定の住宅ローンとは、返済期間が10年以上の割賦償還による返済方法の借入金とされており、ご自身の親や知人から住宅購入資金を借りても控除の対象になりません。, 住宅ローンの年末残高（12月31日時点の住宅ローンの残高）の1％相当額が、最大40万円（認定長期優良住宅などは 50万円、個人間売買の中古住宅は20万円）その年に納税した所得税から控除されます。所得税から引き切れない額がある場合は、所得税の課税総所得金額の7％を限度として最大136,500円が住民税からも控除することができます。, 控除される期間は10年間なので、合計最大400万円（認定長期優良住宅などは500万円、消費税が非課税の中古住宅は200万円）が還付されます。, なお消費税10％が適用された住宅を取得等して2019年（令和元年）10月1日から2020年（令和2年）12月31日までに入居した場合、期間は13年間に延長されます。ただし、新型コロナウイルスの影響で入居が遅れた場合には、一定の期日までに契約をしていることを条件に、2021年12月31日までの入居でも13年の延長措置を受けられます。, この場合11～13年目は「消費税増税分（2％）÷3（年）」で算出した額と従来どおりの計算で算出した額のどちらか小さい方が控除額となります。, ※1　11年目～13年目は、以下の①②のうちいずれか少ない方の金額が3年間にわたり所得税から控除される。①住宅ローン残高又は住宅の取得対価（上限4,000万円）のうちいずれか少ない方の金額の1%（新築・未使用の長期優良住宅、低炭素住宅の場合は※3参照）②建物の取得価格（上限4,000万円）の2％÷3（新築・未使用の長期優良住宅、低炭素住宅の場合は※3参照）※2　新築・未使用の長期優良住宅、低炭素住宅の場合は3,000万円×1％×10年＝300万円※3　新築・未使用の長期優良住宅、低炭素住宅の場合は5,000万円×1％×10年＝500万円※4　新型コロナウイルスの影響で入居が遅れた場合には、一定の期日までに契約をしていることを条件に、2021年12月31日までの入居でも適用。, 住宅ローン控除を受けるための詳細の要件は、こちらの記事（「住宅ローン控除とは？所得税・住民税の負担を抑える減税制度」）で詳しく紹介していますので、あわせてご覧ください。, 住宅ローン控除を受けるためには、入居した翌年に確定申告をしなければなりません。確定申告の時期は、会社員などの給与所得者は購入・入居した年の翌年1月1日から3月15日まで、自営業者など毎年確定申告を行っている場合は2月16日～3月15日（※）の一般の申告とあわせて行います。還付金は確定申告後1ヵ月～2ヵ月程度で指定した銀行口座に振込まれます。, 住宅を取得し入居した年の翌年の確定申告を忘れないようにしましょう。住宅ローン控除の確定申告についてはこちらの記事（「住宅ローン控除を受けるために必要な確定申告の書類と手続きの流れ」）をご覧ください。, なお連帯債務で住宅ローンを借入れている場合、主債務者のほか連帯債務者も確定申告をすれば控除を受けることができます。, ※2月16日以前でも申告を行うことができます。この場合、2月16日に提出されたものとみなされます。また、2020年の確定申告については、期限が4月16日に延長されており、さらに期限内に申告することが困難であった方については4月17日以降であっても申告期限延長の取扱いがされます。, 給与所得以外に収入のない会社員の場合、入居して2年目以降は年末調整で住宅ローン控除を受けることができます。年末調整の書類を勤務先に提出する際には、次の章で説明する必要な書類もあわせて提出する必要があります。, ただし、個人事業主や年収2,000万円以上の会社員など、年末調整を利用しない人は2年目以降も確定申告が必要になります。, 次に、年末調整で住宅ローン控除を受けるために必要な書類と、申請方法について説明します。, 年末調整で住宅ローン控除を受けるためには、通常の年末調整の書類の他に次の書類を勤務先に提出する必要があります。, 手続きを順に説明します。まず「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」に必要事項を記入します。記入項目の多くは申告書の下に付随している「年末調整のための（特定増改築等）住宅借入金等特別控除証明書」に記載されているので、それを転記します。, これが出来上がったら勤務先から配布される年末調整の書類に前記2点の書類を添付して提出すれば完了です。3年目以降も同様に手続きを行います。, 「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」の記入方法に関しては、国税庁のホームページをご確認いただくか、税理士や最寄りの税務署にご相談ください。, 「給与所得者（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」は1年目の確定申告後に、住宅ローン控除の適用年数分が税務署からまとめて送られてきます。適用期間中大切に保管して、毎年1通ずつ勤務先に提出しなければなりません。万一紛失した場合は、税務署に申請して再発行してもらう必要があります。, 万一、年末調整の手続きを忘れるなどして住宅ローン控除の申告ができなかった場合は、確定申告することで最長過去5年間さかのぼって住宅ローン控除を受けることができます。あるいは、企業によっては1月末まで年末調整を受付けている場合があるので、勤務先に問い合わせてみるとよいでしょう。, 住宅ローン控除の適用期間中の10月以降に返済中の住宅ローンの繰上返済や借換えをした場合は、金融機関から送られてくる「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」に記載されている残高と実際の残高が異なる可能性があります。, この場合は金融機関に連絡をして、正しい金額の証明書を発行してもらうことになります。発行には必要で時間を要する可能性があるので早めに手続きしましょう。そのためには10月中旬頃に送られてきた書類に書かれた金額を確認しておくことが大切です。, ここまで、住宅ローン控除を利用するための年末調整の手続きについて説明しましたが、年末調整は会社員のかたが利用できるその他の税制優遇制度について知る、いいきっかけになるかもしれません。, 例えば、iDeCoや生命保険料控除など、個人で利用できる税制優遇制度は他にもあります。このような機会に、住宅ローン控除以外の税制優遇制度の活用も検討されてはいかがでしょうか。, ※本Webサイトに記載の情報はあくまで概要であり、税控除額をお約束するものではございません。実際の控除の対象・控除額については、所轄の税務署等にご相談のうえ、ご確認ください。, マネープラザONLINEとは 　 家を買って住宅ローン控除を受けるためには1年目のみ確定申告が必要になります。 2年目以降は勤務先の年末調整によって確定申告を省略することができます。 住宅ローン控除申告書の下部には、「年末調整のための（特定増改築等）住宅借入金等特別控除証明書」として、初めて住宅ローン控除を受ける年にご自身が確定申告した内容があらかじめ印字されていますので、万一紛失してしまった場合は税務署に申請し再交付を受ける必要がありま … 今年の確定申告で気を付けること Screenshot: ライフハッカー[日本版] 確定申告は税金の清算をする手続きです。 確定申告が必要な人. 年末調整済みだけど確定申告が必要！申告方法を紹介. 確定申告をしないと、住宅ローン減税を受けることができません。年末調整などの簡単な手続きでは、複雑な住宅ローンの内容についての記入ができないからです。 住宅ローン減税を受けたい方は、必ず1年目に税務署で確定申告をするようにしましょう。 住宅ローン控除を受けるには初年度は確定申告が必要ですが、給与所得者の場合、2年目以降は勤務先の年末調整で受けられます。もし、年末調整を忘れてしまった場合は、その年の住宅ローン控除を受けることはできなくなってしまうのでしょうか。ここでは、年末調整で住宅ローン … ・[確定申告]住宅ローン控除の必要書類の集めかた画像つき ・年末調整と確定申告の違いと両方対象者のための4つのケース . 当社が取り扱う有価証券等及び保険商品は預金等ではなく、預金利息はつきません。また、元本保証はされておらず、預金保険制度の対象ではありません。 初めて住宅ローン控除を受けるのですが、確定申告の記入で分からないことがあります。年末調整済みなのでもう生命保険や配偶者控除などの記入はしないでいいんですよね？住宅ローンだけの記入で大丈夫なんでしょうか ？ 【税理士ドットコム】副業をしているので、青色申告を作成しています。在籍している会社で年末調整を実施しましたが、その際に住宅ローン控除を年末調整で実施しました。1.この場合、青色申告で確定申告書bを作成しているのですが、住宅借入金特別控除への記入は必要でしょうか… 「住宅ローン控除」を受けるための手続きは、会社を通じた簡易な手続きである「年末調整」ではできないため、自分で税務署に手続き（確定申告）しないといけないのです。 # iDeCo 　# NISA 　# 住宅ローン 　# 税制優遇制度, 【注意事項】 【税理士ドットコム】副業をしているので、青色申告を作成しています。在籍している会社で年末調整を実施しましたが、その際に住宅ローン控除を年末調整で実施しました。この場合、青色申告で確定申告書bを作成しているのですが、「「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算 … １年目（住宅取得年）・住宅を取得し居住した年は、手続きはありません。 2. 住宅ローンは2年目から年末調整できますから、ふるさと納税もワンストップが可能になります。もちろん医療費控除や、副収入などで確定申告案件がでたらふるさと納税は確定申告して下さい。 ナイス： 1 この回答が不快なら 住宅ローン控除などを受けるための 「確定申告」をする期間 は、会社員の場合、 購入・入居した年の「翌年1月から3月15日まで」 です。 当社が取り扱う有価証券等及び保険商品は預金等ではなく、預金利息はつきません。また、元本保証はされておらず、預金保険制度の対象ではありません。. 「 年末調整、確定申告用の年末残高明細書がなぜに今届く！ です。 住宅ローン控除 ってのがあるのは知ってるけど、 正直よくわからない って人も少なくないのてはないでしょうか？ いかがでしたでしょうか。 確定申告は、その時期になると、最寄りの税務署や市区町村でも無料の相談窓口が開かれます。 【確定申告】2020年はいつまで申請できる？ 変更点と注意点まとめ 【fpが解説】確定申告で戻ってくるお金「税額控除」の対象と仕組み 【税理士監修】はじめての住宅ローン控除と確定申告に必要な書類とは？ 当社は、所属金融商品取引業者の代理権は有しておりません。当社は、いかなる名目によるかを問わず、金融商品仲介業に関して、お客さまから金銭や有価証券のお預かりをすることはありません。お客さまが行おうとする取引について支払う金額又は手数料等は、当社の所属金融商品取引業者により異なります。 令和2年の年末調整・確定申告で新たに登場した給与所得者向けの控除として「所得金額調整控除」があります。 確定申告においては、年収850万円超サラリーマン向け・年金所得者向けの2種類あることに注意してください。 【関連記事 … 住宅ローン控除を活用すると所得税の還付額が十万円単位になることも多く、また2年目以降は年末調整で申告することも可能です。 年末調整で所得税が全額還付になるケースも多いのですが、もうこれ以上還付が見込めないからと医療費控除・・・ あなたの保険えらび, ピックアップ記事テーマ：　 税制メリットRoboとは 　 （保険代理店業務について） 最後に. 住宅ローン控除（減税）の概要をわかりやすく解説。年収による還付金のシミュレーションも掲載。サラリーマンと自営業の方によって異なる注意点、近年増えている夫婦共有で物件購入をした場合の注意点、ふるさと納税や医療費控除との併用についても解説いたします。 記事一覧 　 （銀行代理業について） 確定申告とは、1月1日～12月31日の1年間に所得のあった人が所得税と復興特別所得税の額を「申告納税」したり納め過ぎた所得税と復興特別所得税の「還付申告」をする税務処理のことです。2021年・令和3年に確定申告が必要な人、税金の還付を受けられる人、提出方法などを解説します。 保険商品の内容については、必ず商品パンフレット・契約概要・注意喚起情報・ご契約のしおり・約款等にてご確認ください。, 金融商品販売法に基づく勧誘方針 ｜ 金融商品取引法に係る表示 ｜ 銀行代理業の概要 ｜ 金融商品取引業にかかる指定紛争解決機関 ｜ 貸金業務にかかる指定紛争解決機関 ｜ 加盟する指定信用情報機関 ｜ SBIマネープラザの顧客中心主義に基づく業務運営方針 ｜ 利益相反管理方針 ｜ 犯罪による収益の移転防止に関する法律に基づく取組み ｜ 反社会的勢力に対する基本方針 ｜ 個人情報保護について ｜ 履歴情報の取得について ｜ 共同募集先一覧 ｜ 次世代育成支援行動計画. 年末調整ができない年収2000万円以上のサラリーマン、2か所以上から収入のある人、自営業者が主たる対象者です。 所得税・住民税の減税額が、いつ、どのように戻ってくるかを含め、上のフロー図を年次別に解説します。 1. 給与所得以外に収入のない会社員が住宅ローン控除を利用する場合、住宅ローンを組んで入居した1年目は確定申告、2年目以降は年末調整での手続きを行います。 © SBI MONEY PLAZA Co., Ltd. ALL Rights Reserved. 当社は、銀行代理業に関してお客様から直接、金銭のお預かりをすることはありません。 （金融商品仲介業について） 住宅ローン控除の利用条件は主に下記の通りです。 住宅取得してから6カ月以内に入居し、適用を受ける年の12月31日まで引き続き住んでいる 控除を受ける年の合計所得金額が3000万円以下（会社員は給与所得控除後の金額） 会社勤めの人であれば自分で確定申告をしなくても年末調整として会社がそうした手続きを代行してくれます。そのため、確定申告をしたことがないという人がいるかもしれません。 購入時に確定申告や年末調整が関係してくるのが「住宅ローン控除」です。マイホームを購入すると税金が控除されるというお得な制度ですが、適用を受けるには確定申告と年末調整をしなければなりません。 購入したら確定申告で控除！ 会社が年末に行う年末調整では、住宅ローン減税やふるさと納税、医療控除などに対応できない場合があります。その場合は会社員が自ら確定申告を行い、納めすぎてしまった税金を受け取る必要があります。 住宅ローン控除（減税）の概説 年末調整でやらなかった住宅ローン控除は必ず確定申告までにやってください。 国税庁,年末調整,確定申告,医療費控除,源泉徴収,確定申告2020,確定申告医療費控除,確定申告書等作成コーナー,国税庁 確定申告, ... 住宅ローン ... 年末調整済の給与所得の源泉徴収票と領収書から医療費控除の入力方法をご説明しています。 セミナー情報　　 2018年分の年末調整でやらなかった住宅ローン控除は、2019年の確定申告までに医療費控除と合わせてやるようにします。 住宅ローン控除の過去分で住民税は安くならない. All rights reserved. SBIマネープラザ株式会社© SBI MONEY PLAZA Co., Ltd. ALL Rights Reserved. 当社は、募集代理店として保険契約締結の媒介又は代理を行いますが、契約の相手方は当社ではなく、保険会社となります。 住宅ローン控除とは……住宅ローンを組んで家やマンションを購入すると「年末のローン残高の1%が10年にわたり、所得税から控除される」という優遇制度です。 たとえば年末時点でローンの残りが2,000万円あった場合、その年払った所得税・住民税から20万円が戻ってきます。これが購入から10年間続くわけです。 住まい給付金とは……住宅を購入した人に「所得に応じて一定金額を給付する」とい …