今日、社員の人からクレームがきたんだよ。年末調整で徴収されたのはなぜだ！理由を教えろ！って。その社員さんは、年末調整でお金が戻ってくると思っていたのに、逆に徴収されて支払うことになってしまったから、怒っていたみたい。徴収されるとガッカリするもんね。 年末調整では、いろいろな控除を受けられますが、離婚すると、これらの控除に大きな影響が発生します。 その影響と、手続き方法について解説します。 1．離婚が年末調整に与える影響（受けられなくなる控除） 離婚は日常生活の他に年末調整にも影響を与えます。 徴収の原因として考えられることは何がありますでしょうか？. 毎年、年末の時期になると発行される源泉徴収票の摘要欄にある「年調末済」とは？ 源泉徴収票で「年末調整」が済んでいるかどうかを確認できます。年末調整がされていなかったら、ケースに応じた対応が必要です。確定申告をすれば税金を取り戻せるかもしれません。 →アメリカの会計事務所での勤務経験あり（英語はだめ） 賞与の比重が大きい会社の場合には、上記のように年末調整での追加徴収という事態になってしまいますので、次のような計算で賞与から源泉徴収する税額を計算します。 イ 賞与の金額【注】×6分の1. 現在、年末調整処理をしているところです。 毎年、年末調整で還付の方はいいのですが 徴収される方がいると 「毎月ちゃんと源泉徴収されてるのに、なんでまた？」 というような質問をされるのですが 私もきちんと原因が答えられません。 Copyright© お金も心も満タンに！ブログPart2 , 2021 All Rights Reserved Powered by AFFINGER5. 年末調整手続の電子化に向けた取組に関する最新情報などを掲載しています。 年末調整に関する情報など源泉徴収義務者の方向けの最新情報を掲載しています。 国税のマイナンバーに関する最新情報などを掲載しています。 年末調整と言えば税金が還付されるイメージですが、必ずしもそうではなく、不足のケースもあります。年末調整とは毎月給与から源泉徴収される税額は、仮にその月額給与が1年間続いた場合の年間給与に対する所得税を、12か月で割った概算税額です。 年末調整の不足額の追加徴収方法 源泉徴収税額の合計額が年調年税額よりも少ないときは、その差額だけ納め足りないことになります。 その差額（不足額）は、不足となった従業員から徴収し … 年末調整の還付金が少なかったり去年よりも減った場合には、気分的にショックを受けたり落ち込む人もいます。, 年末調整還付金を当てにして買い物などをしていると、死活問題になってくるかもしれません。, しかし、これよりももっと最悪な事もあります。それは、年末調整の還付金が戻ってこない場合や逆に追加徴収されるケースです。, 自分なりにキチンと計算していた筈なのに自分の想定していた金額と違うケースもあります。, 扶養家族の減少により前年度の所得から算出した確定所得税額の方が、源泉徴収税額の合計より多くなってしまったケース。, 昨年よりボーナスが大幅に増加したのに伴い納税額も増加したケース。特に毎月の給料が少ない割りにボーナスが多い人は、賞与時の源泉徴収額が少ない場合があります。, 源泉所得税の社会保険料などの計算ミスから起こった給料からの天引き不足のケース。例えば、社会保険料(健康保険料や厚生年金保険料や雇用保険料)など。, 文字通りに配偶者特別控除は、特別な控除であり扶養控除に比べると控除率が当然ですが悪くなります。, （パートの場合にはそのように働くケースはあまりないかもしれませんが、正社員で働くようになれば必然的にそのようになります。）, 子供がアルバイトなどで１０３万円以上の収入を得ている場合にも親の扶養家族には入りません。, 前の年まで扶養家族に入っていた場合は、当然扶養控除の対象として計算されていますから場合によっては追徴課税になる可能性があります。, 暫定の計算では、扶養控除を前提にしていますので条件によっては追徴課税の対象になってしまいます。, 暫定の計算では昨年の年収を前提にしていますので、昨年よりも毎月の給与やボーナスの金額が多くなると当然税金の負担も多くなります。, 年末調整の還付金が戻ってこない場合の理由は、源泉徴収税額と確定所得税額とが同じだった場合です。, 文字通りに解釈すると、昨年末の状態と全く一緒（もしくは、申請した通りの条件だった）という事です。, 第２章で、全てが同じになる事は珍しいと言ったように、ほとんどの場合には予定通りの金額にはなりません。, 通常は多めに源泉徴収されるようですが、中には少なめか間違って徴収されている事もあります。, 仮に間違って少なく徴収されたとすれば、必然的に年末調整の還付金が追加徴収となってしまいます。, 1月から11月までの給与とボーナス時に源泉徴収された所得税額を計算してみます。算出した金額と源泉徴収票に記載された源泉徴収税額欄の数字との差が、年末調整還付金になります。, 年末調整の再調整に間に合わなかったり難しい場合には、自分で確定申告をする事も出来ます。, 勤務先の年末調整に不安がある場合にも、自分で確定申告をして所得控除全般の控除漏れ等をチェックする事も可能です。, 源泉徴収の金額の算出は源泉徴収税額表から行いますが、厳密な計算ではなく暫定的な計算方法なので一年の終わりにしか正確な所得税額は算出出来ません。, 毎月の給与やボーナスの支給額が前の年と変化し、年始めに想定していた金額との差が出てくる事があります。, 年末調整還付金は、前の年と何かの条件が変わると多くなったり少なくなったり戻って来なかったり追徴課税をされたりします。, いずれにしても、源泉徴収された金額と源泉徴収票に記載された源泉徴収税額欄の数字に注意を払っておく必要があります。. 徴収になった; 前年より還付金が少ない; ため「なぜ？」と思った方もいると思います。 主に次の3つの理由が考えられます。 派遣社員の年末調整の手続きをご説明する前に、そもそも年末調整・確定申告とは何なのかを解説していきます。 年末調整とは 会社が従業員に給与を支払う際は、毎月の給与額に応じて所得税を天引き（源泉徴収）し、税金額を差し引いた額を支給します。 平成30年の1月から始まった配偶者の税額控除を見直す制度により、年末調整のやり方が大きく変わります。配偶者控除改正を4回の連載に分けてご紹介します。1回目は年末調整は再計算が発生？ 『配偶者（特別）控除改正』で、より煩雑になる年末調整業務の全貌についてご紹介します。 年末調整では、いろいろな控除を受けられますが、離婚すると、これらの控除に大きな影響が発生します。 その影響と、手続き方法について解説します。 1．離婚が年末調整に与える影響（受けられなくなる控除） 離婚は日常生活の他に年末調整にも影響を与えます。 源泉所得税の合計が実際の年収に対する税額よりも多い場合は、還付されることになります。 お金が戻ってきてうれしく感じますね。 実際は払い過ぎていた税金が還ってくるだけなので、得したというレベルの話ではなく至極当然な話なのです。 ありがたくいただいておきましょう。 それらの税の根拠となるのは12月31日においての状態がどうであるのかが重要になります。唯一その時点での話しなので注意しましょう。 以下でそ … ところが還付ではなくて、所得税を追加徴収された方もいるはずです。 徴収となる原因は、扶養親族の数が年の中途で減った、年収のうちにボーナスの占める割合が多かったなどがあります。 →仕事の話を聞くのが子供のころから好きでした, 公立の商業高校在学中に税理士になろうと決意、税理士受験資格の「簿記1級」から勉強開始。最後の科目はニューヨーク在住中で、一時帰国で受験・合格, 当ブログは、堅苦しくない楽しいものを目指してます。税法の細かい用語、用件等は十分注意して記載してますが、最終判断は顧問税理士他専門家へお問い合わせください☆. ボーナスが月給の5倍～10倍の人は年末調整で追徴される可能性高い. どうやらボーナスの額がそこそこ大きいと追徴課税される可能性があるみたいです。. 友達の2年前の年末調整の計算が、会社のミスで間違っていたらしいんだ。こういう、過年度の手違いについてはどうすればいいの？その友達、つまり①従業員の税額が増え、税金を追加で払わなければならなくなるケースと、②税額が減って還付されるケースの2種類があるね。 年末調整とは、その年の給与所得に対して、生命保険や地震保険の支払いや配偶者、子供の状況などに応じたさまざまな控除を反映させて、従業員本人に代わって会社がその年の税金を計算する制度です。 ワタクシの監修本「オールカラー個人事業の経理と節税のしかた」西東社／2016年発売。現在第4版。毎年改定しています, 2018年12月　　発見！アロマ＆ハーブEXPO2018　「確定申告をスムーズに行うコツ」としてセミナーを担当, 2018年5月11日号　速報税理「受験生送るメッセージ」を書かせていただきました。, 2018年1月　　府中生涯学習センター主催　「かけこみ　はじめての確定申告」講座を担当, 2017年7月　　府中生涯学習センター主催　「ひとり社長　再認識の税務・経理」講座を担当, 2017年6月号　雑誌セラピスト　「セラピストのマネー講座」と言うテーマで書かせていただきました, 2016年10月　　府中生涯学習センター主催　「複式簿記と経理及び確定申告のしかた」　5回連続講座を担当, 2016年6月号　雑誌セラピスト　「サロンを健全に育む”お金”と”スタッフ教育”の疑問Q&A」と言うテーマで取材していただきました, 2015年3月　　保険サービスシステム株式会社様からセミナーＤＶＤ「米国個人所得税の基礎」担当, 2015年2月　LIGサイトにて「確定申告の期限までに確認したい必要書類・領収書のまとめ方と経費について」を書かせていただきました（殿堂入り）, 2015年2月　ウーマンエキサイトにて　「主婦が扶養の範囲内で働く」原稿を書かせていただきました, 2015年2月　　上野「いいオフィス」さんにてクラウド会計の勉強会　マネーフォワードを担当, 2014年12月　NP通信社エグゼクティブビューティーにて　ハワイに物件を買った時の税金について書かせていただきました. 年末調整の提出期限は？スケジュール、期限遅れや期限後訂正時の対応まとめ. 年末調整により還付金を支払う時期. 給与の支払者は、年末調整で算出された1年間に納めるべき所得税及び復興特別所得税の額（以下「年調年税額」といいます。）の計算が終了した後、1年間に源泉徴収をした所得税及び復興特別所得税の合計額と年調年税額とを比べて過不足額の精算をします。 1 毎年末の年末調整で税金が還付されることは、臨時収入みたいでうれしいものです。しかし、たまに年末調整をしても還付金が少なかったり、返ってこなかったり、逆に天引き額が増えていたりする場合もあります。なぜそのようなことが起こってしまうのでしょうか？ 「え、年末調整ってお金戻ってくるんじゃないの？. それでは年末調整の際、所得税額に過不足金が生じる原因とはなんでしょうか？ここでは考えられる原因について解説していきます。 収入に対して源泉徴収された金額が少ない どうも！ゆーぽんです！ヽ(*´∀`)ノ 転職した後、年末調整で 転職先に作成してもらった源泉徴収票って ちゃんとチェックしてますか？？(´・ω・`) 気を付けないと、計算を間違えられて税金を多めに払ってる、ってこともあるんですよ！ 私、間違えられてたことあります(；・∀・) 年末調整の還付金が少ない理由や原因とは！ 例年と給与や扶養家族や保険などに何も変化がなかったケース 年末調整の還付金が少ない根本的な理由を年末調整の本来の意味から考えると、前もって毎月源泉徴収されていた税金の徴収額との実際の徴収税額との誤差が少なかったのが理由です。 会社勤めの場合、会社が源泉徴収をしたのち従業員に代わって所得税を納めてくれますが、源泉徴収に過不足が出る場合があります。なぜ源泉徴収で過不足が出てしまうのかその原因と、年末調整における過不足の計算方法について見ていきましょう。 どうも！ゆーぽんです！ヽ(*´∀`)ノ 転職した後、年末調整で 転職先に作成してもらった源泉徴収票って ちゃんとチェックしてますか？？(´・ω・`) 気を付けないと、計算を間違えられて税金を多めに払ってる、ってこともあるんですよ！ 私、間違えられてたことあります(；・∀・) 年末調整の結果、所得税は追加徴収と還付に分かれます。 そこで還付になると手取りが多くなるのでなんだか得をした気分に、徴収になると手取りが少なくなるうえに税金を余計に取られている気がして損をした気分になってしまう方もいるかと思います。 マイナスになる原因とは？ ある程度はですが源泉徴収税額表により、 年末調整においてプラスやマイナスが出ないようになっています。 とはいうものの人によって様々なことがあります。 それらに関係するもので、具体的な還付や追加徴収が決まってきます。 ・一番多い理由としては扶養家� 早速ですが、年末調整の計算結果について (徴収の理由)ご指導いただきたくご相談です。. 公開日：2020年10月7日. 反対に、正しく計算した所得税額が毎月概算で源泉徴収された所得税額よりも多い場合は「徴収不足」ですから、差額を追加徴収することになります。 年末調整は還付になることが多い. 年末調整で徴収の場合や還付金が少ない場合の理由. 年末調整で還付されると期待していたら. →ハイレグ税理士　と呼ばれることがある 1 年末調整の還付金が追加徴収される理由とは！ 1.1 扶養親族の減少により年末調整の還付金が追徴される場合！ 1.2 昨年より給料や賞与などが大幅に増加したのに伴い納税額も増加したケース。 年末調整は、原則として企業（雇用主） の義務であり、故意に怠った場合、企業は脱税行為として10年以下の懲役もしくは200万円以下の罰金 を科される可能性があります。 今日、社員の人からクレームがきたんだよ。年末調整で徴収されたのはなぜだ！理由を教えろ！って。その社員さんは、年末調整でお金が戻ってくると思っていたのに、逆に徴収されて支払うことになってしまったから、怒っていたみたい。徴収されるとガッカリするもんね。 【税理士ドットコム】お世話になって居ります。給与担当をしている者です。早速ですが、年末調整の計算結果について(徴収の理由)ご指導いただきたくご相談です。年末調整の計算をまわしたところ、徴収が10万円ほどになりました。原因は何かと思ったのですが、分からず困っています。 そこで、年末調整を行い、所得税を多く支払っている場合は「還付金」でお金を返し、反対に、不足している場合は「徴収金」や「追徴金」という形で追加して納めてもらい、ズレを解消する必要があるのです。なお、還付や追加徴収は、12月分の給与または翌月1月分の給与にて行います。 https://ayumi-office.com/ms-zeirishi/2015/12/22/nenmatutyousei-fusoku 源泉徴収、年末調整はヤメてしまえ 年末調整は、いつまでたっても学校事務職員 する自由もあるのだから大人扱いしてあげよう。 を最も悩ます業務のひとつだ。 この問題を作り出している原因は、教員を甘 いつもマネーフォワード クラウド給与をご利用いただきまして、誠にありがとうございます。 この度、社会保険料の「当月徴収」を設定する機能をリリースしました。 これにより、社会保険料の従業員負担分について、資格取得日の当月から徴収できるようになりました。 徴収となる原因は、扶養親族の数が年の中途で減った、年収のうちにボーナスの占める割合が多かったなどがあります。 なぜ、年収のうちにボーナスの占める割合が多いと所得税を追加で徴収されるのか？ 毎月の給与から控除される所得税は、その月の給与と同額の給与が12 日本人従業員には毎年行う年末調整の手続きですが、外国人スタッフを雇用している場合はどのように扱えばよいのでしょうか？ この記事では外国人の源泉徴収と年末調整についてわかりやすく解説していきます！ この記事ではこんな疑問にお答えします！ 年末調整の段階で、追加で源泉徴収される要因は、主に2つあります。 ボーナスの支給額が通常より多い 会社の業績が上向きになり、想定していた額よりも多くボーナスの支給があった際などには、年末調整の段階で追徴になるケースが多く見られます。 年末調整の計算をまわしたところ、徴収が10万円ほどになりました。. 賞与の比重が大きい会社の場合には、上記のように年末調整での追加徴収という事態になってしまいますので、次のような計算で賞与から源泉徴収する税額を計算します。 イ 賞与の金額【注】×6分の1. 年末調整の仕訳2：追加徴収の仕訳 bさんの年末調整では源泉所得税等に5,000円の不足がありました。この場合は12月の給与振り込み時に天引きして処理します。 給与で精算するケース. しかし、「源泉徴収」と「年末調整」という制度で、会社が代わりに税金を計算して、納めてくれています。 皆さんにとっては、確定申告の手間が省ける制度ですが、専門家の間では、国民の税金に対する意識が薄くなっている原因の一つと言われています。 →エステ・整体大好き 原因は何かと思ったのですが、分からず困っています。. →ＭＦクラウドや各種会計ソフトを研究中 →WordPress歴１０年以上 【年末調整がマイナスになる原因②】所得税額に過不足金が生じる原因. マイナスになる原因とは？ ある程度はですが源泉徴収税額表により、 年末調整においてプラスやマイナスが出ないようになっています。 とはいうものの人によって様々なことがあります。 それらに関係するもので、具体的な還付や追加徴収が決まってきます。 ・一番多い理由としては扶養家� 投稿日：2015年12月22日 更新日：2020年12月24日, 年末調整の時期ですね。給与支払が近づいているので、給与をもらう方は、還付金というプチボーナスが楽しみですかね？, ただ、時々「不足」という方がいます。 「年末調整＝還付」と思っている方が多いので、その理由を求められます。, これは、「この月額なら、この年収で、このくらいの税金で・・・」という想定によりあらかじめ預かって、給与支払者は国に納めています。この預かり所得税について12月の給与の支払時に、個人ごとに「所得税の精算」をするのが、年末調整です。, 給与から天引きされた所得税の合計額と、年末調整で計算した「その方の所得税の額」を比較して、, そもそも、毎月の所得税を天引きするときに、どのような仕組みで行っているかというと、国税庁のホームページ「給与所得の源泉徴収税額表：月額表」からも確認できますが、月額の給与から、社会保険料・雇用保険料を控除した額を、扶養の人数を考慮させて算出していきます。, なので、生命保険料を支払った（生命保険料控除）など年末調整時に申告することで、想定以上の所得控除を受けるので年末調整では「還付状態」になります。, 例えば、扶養としてカウントしていたお子様が、就職され扶養対象から外れますと、その時点で訂正をおこなうのですが、会社に伝え忘れてたり、 または年末になって、バイトの稼ぎがよくて、扶養から外れたりなどで不足（追加徴収）が出ることもあります。, また寡婦控除を適用できると思って１年きて、お子様の所得が増えたことで寡婦控除をはずれたなども, 2020.12.24追記：ひとり親控除が創設され、寡婦・寡夫控除が改正になりました。所得要件がついたことで, 具体的に2つのケースを考えてみました。毎月の給与計算が正しいものとしてみていただき、それでも不足が生じるということがわかっていただけると思います。, 税率が一律ではないため、給与額に変動があるとこのような不足額が多くなるという事態になりますが、給与計算などに間違えではないです。, 週末は、KinKi Kidsのコンサートのため大阪に行ってきました。【年末のこの忙しい時期】なので、いままでは参加をあきらめていましたが、数年前から参加するようになりました。公演日により、連泊のときもありますが、無理してでも行ってよかった～と思えるイベントです♪. そして12月の給与が確定した後に差額を還付したり、逆に足りない分を追加で徴収したりします。 ただ、基本的には少し多めに納めるように計算されているもの。 この 多めに納めていた分が戻ってくる のが年末調整の還付金です。 年末調整 で 副業 が バレる のでしょうか？ それとも副業は バレない のでしょうか？ 税理士が回答します。 年末調整で副業（ サイドビジネス や ダブルワーク ）がバレることはあります。 その 原因 については把握しておきたいところですし、対策を講じておきたいですよね。 年末調整では、毎月給与等から差し引かれる所得税を払い過ぎていれば還付金が戻り、少なければ追加徴収されます。年末調整で還付金が戻ってくる人とは？そもそも源泉徴収税額とは？返金・払い戻しの仕組みをチェック！なお年末調整の還付金が戻るのは12月の給料日が一般的です。 一方、本来の税額が差し引かれた税額よりも多ければ、税金に過不足が生じている形となり所得税が追加で徴収されます。 年末調整のまとめ これが年末調整で追徴となる二大理由だ。 ただし、これ以外では追徴にならないのかというと、そんなことはない。 これといった扶養親族の異動もなく、残業代の関係ない管理職でも追徴になる人がいる。 だいたいその場合は、毎月の給与に対してボーナスの割合が比較的多い会社でよく見ら 年末調整のあとに控除額が減ることが判明すると、税務署が会社に連絡をして追加の徴収額の納付について通知を送付します。 会社は街頭の従業員から不足分を徴収し、税務署に納付するという仕組みですので、個人で直接払うということではありません。 退職金は、必ず支払うべきな給与・賃金ではないです。退職金は、就業規則に記載があり、条件が満たせば支給される ... 平成29年の年末調整がはじまります・・・ 生命保険料の控除証明書も届き始め「そんな」時期です。 個人番号（マイナンバー） ... 税制改正があり、令和2年分から 改正があります。   基礎控除が３８万円から４８万円に引き上げ（ ... 内容確認済み：２０１９年４月１９日   確定申告の時に、青色専従者給与の届出を見ていたら、 え？と思う記載があ ... 今年の年末調整は、マイナンバー（個人番号）の事務が増えます。（最初ですし、混乱しますね）   目 ... 日本で最初にメンタルサポートを業界に取り入れたことで、特に女性起業家から安心感と共感を呼び全国のサロン経営者をサポート中。, →担当業種は50種以上。 年末調整とは、その年の給与所得に対して、生命保険や地震保険の支払いや配偶者、子供の状況などに応じたさまざまな控除を反映させて、従業員本人に代わって会社がその年の税金を計算する制度です。 ボーナス支給時に、すでにボーナスから所得税ががっぽり引かれているわけですが、年末調整で更に追加で所得税をとられるということですね…笑. 年末調整により還付金を支払う時期. 上記「1 過納額の還付」の（2）のイからハまでのいずれかに該当する場合には、 「源泉所得税及び復興特別所得税の年末調整過納額還付請求書兼残存過納額明細書」 を作成し、次の書類を添付して、給与の支払者の所轄税務署長に提出します。.